Декларация 3-НДФЛ
Стоимость услуги по заполнению деклараций по налогу на доходы физических лиц зависит от того, для кого составляется декларация – для резидента или нерезидента, а также от сложности ситуации.
1. Декларация ПРИ ВОЗВРАТЕ налога (НДФЛ) при покупке, квартиры, дома, обучении, лечении ...
|
РАСХОДЫ |
ДОКУМЕНТЫ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ |
СТОИМОСТЬ |
|
ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ (ст. 220 НК РФ)* |
|
При строительстве или приобретении в собственность на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства или доли в них. |
· Паспорт
· Свидетельство ИНН
· Справка (и) о заработной плате с места работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий год(ы)**
· Копия договора купли-продажи имущества/ Договора на строительство жилья/Договора долевого участия
· Акт приема-передачи (при наличии)
· Платежные документы, подтверждающие оплату (расходы) по договору купли-продажи за все годы, за которые Вы получаете вычет
· Свидетельство о регистрации права собственности
· Банковские реквизиты вашего счета (карты) для заполнения заявления
· На погашение процентов по банковским кредитам, фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства или доли в них, также требуются:
· Кредитный договор (ипотека), если жилье приобреталось в кредит (ипотеку)
· Справка из банка об уплаченных процентах по кредитному (ипотечному) договору и процентах по ним, заверенная печатью банка. Справка берется за срок с самого первого взноса по конец прошлого года.
· Чеки или другие платежные документы, подтверждающие, что Вы платили взносы по ипотеке.
|
1100 руб. |
|
СОЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ (ст. 219 НК РФ) |
|
Оплата
обучения |
· Паспорт
· Свидетельство ИНН
· Справка (и) о заработной плате с места работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий год (ы)**
· Копия договора с учебным заведением (дополнительные соглашения) на обучение с указанием формы обучения (для детей – дневной)
· Платежные документы, подтверждающие оплату (расходы) по договору обучения за все годы, за которые Вы получаете вычет
· Лицензия учебного заведения на образовательные услуги
· Копия свидетельства о рождении ребенка (если Вы платите за ребенка, в случае заполнения декларации на ребенка)
· Банковские реквизиты вашего счета (карты) для заполнения заявления |
550 руб. |
|
Оплата лечения |
· Паспорт
· Свидетельство ИНН
· Копия договора с лечебным заведением на оказание медицинских услуг
· Справка из лечебного учреждения о видах оказанных услуг
· Копия лицензии лечебного учреждения
· Платежные документы, подтверждающие оплату (расходы) по договору оказания медицинских услуг за все годы, за которые Вы получаете вычет
· Справка (и) о заработной плате с места работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий год (ы)**
· Справка об оплате услуг для предоставления в налоговые органы (утверждена приказом Минздрава России в МНС России от 25.07.2001 г. №289/БГ – 3 – 04/256).
· Банковские реквизиты вашего счета (карты) для заполнения заявления |
700 руб. |
|
Оплата стоимости медикаментов |
· Паспорт
· Свидетельство ИНН
· Справка (и) о заработной плате с места работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий год (ы)**
· Рецепт от лечащего врача (форма №107/у)
· Чеки об оплате за все годы, за которые Вы получаете вычет
· Банковские реквизиты вашего счета (карты) для заполнения заявления |
250 руб. |
|
Добровольное медицинское страхование (ДМС) |
· Паспорт
· Свидетельство ИНН
· Копия договора на покупку страхового полиса ДМС
· Справка (и) о заработной плате с места работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий год (ы)**
· Платежные документы, подтверждающие оплату (расходы) по договору ДМС за все годы, за которые Вы получаете вычет
· Банковские реквизиты вашего счета (карты) для заполнения заявления |
800 руб. |
|
Добровольное пенсионное обеспечение |
· Паспорт
· Свидетельство ИНН
· Справка (и) о заработной плате с места работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий год (ы)**
· Копия договора о пенсионном обеспечении
· Платежные документы, подтверждающие Ваши расходы на пенсионное обеспечение за все годы, за которые Вы получаете вычет
· Документы, подтверждающие родственные отношения (если договор на детей, супругов, родителей)
· Банковские реквизиты вашего счета (карты) для заполнения заявления |
700 руб. |
|
На благотворительность |
· Паспорт
· Свидетельство ИНН
· Справка (и) о заработной плате с места работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий год (ы)**
· Платежные документы, подтверждающие Ваши расходы на благотворительность за все годы, за которые Вы получаете вычет
· Банковские реквизиты вашего счета (карты) для заполнения заявления |
800 руб. |
*ТОЛЬКО ПРИ ИМУЩЕСТВЕННОМ ВЫЧЕТЕ: в случае если размер вашей заработной платы не позволяет вернуть вычет в полной мере, то выплата переносится на следующий год и так до тех пор, пока сумма не будет выплачена полностью, согласно Ваших справок с места работы 2-НДФЛ.
Если собственников недвижимости несколько, то декларация 3-НДФЛ формируется на каждого собственника в отдельности, исходя из долей владения недвижимостью, описанных в договоре.
** Если за эти годы Вы работали в нескольких местах, 2-НДФЛ рекомендуем взять на каждом из них.
Подача декларации 3-НДФЛ для получения имущественного и социального вычета осуществляется в добровольном порядке в налоговые органы по месту Вашей регистрации на момент подачи, в течение ВСЕГО календарного года.
Согласно Закону, вернуть налог можно только за ТРИ ПРЕДЫДУЩИХ ГОДА. Например, в 2014 году вы можете подать декларации за 2011, 2012 и 2013 годы.
Декларация составляется за календарный год, таким образом, если вы подаете на возврат подоходного налога за 2 года, то необходимо заполнить две декларации, если за 3 года, то, соответственно три.
ОБРАЩАЕМ ВНИМАНИЕ, что возвращается не сама сумма понесенных расходов, а соответствующая ей сумма уплаченного ранее налога (то есть 13% от суммы расходов). При этом в законе в законе прописаны максимальные суммы вычетов, которые могут быть возвращены:
|
ВЫЧЕТ |
МАКСИМАЛЬНАЯ СУММА РАСХОДОВ |
МАКСИМАЛЬНАЯ СУММА ВОЗВРАТА |
|
Имущественный |
до 2 млн. рублей |
до 260 тыс. рублей |
|
Обучение за себя |
до 120 тыс. рублей |
до 15,6 тыс. рублей |
|
Обучение за детей |
до 50 тыс. рублей |
до 6,5 тыс. рублей |
|
Лечение |
до 120 тыс. рублей |
до 15,6 тыс. рублей |
|
Дорогостоящее лечение
|
без ограничения |
13% от всей суммы лечения |
2. Декларация 3-НДФЛ ПРИ ПРОДАЖЕ имущества и получении иных доходов.
|
ДОХОДЫ |
ДОКУМЕНТЫ |
СТОИМОСТЬ |
|
При продаже автомобиля/недвижимости |
· Договор на продажу автомобиля/недвижимости, где указана сумма сделки и данные покупателя (ФИО)
· Паспорт либо копии страниц с информацией кем выдан, ФИО и текущей пропиской.
· Свидетельство о получении ИНН. |
800 рублей |
Декларацию о доходах за год по форме 3-НДФЛ ОБЯЗАНЫ предоставить следующие категории налогоплательщиков:
1. Индивидуальные предприниматели, без образования юридического лица, применяющие ОСНО - по суммам доходов от предпринимательской деятельности.
2. Лица, занимающиеся частной практикой, в т. ч. частные нотариусы и адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты - по суммам доходов, полученных от такой деятельности.
3. Физические лица, получившие доходы от продажи имущества, находящегося в собственности (по документам) менее 3-х лет, а также лица, получившие доход от сдачи в аренду своего имущества, выигравшие в лотерею ... полный список ЗДЕСЬ
.
Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) представляется в налоговый орган по месту Вашей регистрации на момент подачи с 1 января до 30 апреля года, следующего за отчетным годом. Например, если вы продали автомобиль в 2013 году, то заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2013 год и подать ее в налоговый орган необходимо до 30 апреля 2014 года.
Предприниматели, применявшие ОСНО и прекратившие деятельность, обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в течение 5 РАБОЧИХ ДНЕЙ после регистрации прекращения деятельности. В течение 15 календарных дней после предоставления декларации уплатить налоги, которые указаны в декларации.
При несвоевременной подаче - ШТРАФ 5% от неуплаченной суммы налога, на основании декларации, за каждый месяц со дня, установленного для ее предоставления. Минимально 1000 руб., максимально 30 % от суммы налога.
Срок уплаты начисленного налога - до 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Налогоплательщики, получившие доходы, при выплате которых налоговыми агентами налог не был удержан, уплачивают его равными долями в 2 платежа: первый – не позднее 30 календарных дней с даты вручения налоговым органом налогового уведомления об уплате налога, второй - не позднее 30 календарных дней после первого срока уплаты.
Налог, отраженный в декларации 3-НДФЛ, рассчитывается за налоговый период - календарный год. Отсутствие у налогоплательщика по итогам налогового периода суммы налога к уплате не освобождает его от обязанности представлять налоговую декларацию за данный налоговый период. Если сумма сделки менее 250 000 рублей (авто)/1 000 000 рублей (недвижимость), налогов платить не нужно. Но декларацию 3-НДФЛ всё равно подать требуется. Если Вы владели проданным авто/недвижимостью более 3 лет, то не нужно ни платить налоги, ни подавать декларацию 3-НДФЛ! Сумму дохода можно уменьшить на сумму расхода, понесённого при покупке авто/недвижимости, предоставив соответствующие документы.
<НАЗАД
